信用證操作中的種種軟條款，往往導(dǎo)致出口商的損失。根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)和所學(xué)，本人大概總結(jié)了一下軟條款信用證中軟條款的類(lèi)型和主要表現(xiàn)形式，希望對(duì)經(jīng)常操作信用證的朋友有所幫助！ 軟條款信用證淺析 在信用證分為可撤銷(xiāo)和不可撤銷(xiāo)兩大類(lèi)的同時(shí)，實(shí)際上還存在著第三類(lèi)雖戴著不可撤銷(xiāo)的帽子，事實(shí)上卻附有大量軟條款的信用證。而這種所謂軟條款的信用證（soft clause l/c)，事實(shí)上就是開(kāi)證行可以隨時(shí)隨地自行免責(zé)的信用證。 就目前國(guó)際間運(yùn)作實(shí)務(wù)來(lái)看，軟條款信用證的來(lái)勢(shì)較猛。過(guò)去人們似乎總是對(duì)轉(zhuǎn)讓信用證慎之又慎，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)格外重視。然而一張帶有軟條款的信用證，其性質(zhì)從某種意義上來(lái)說(shuō)，不外乎是一種欺詐，與轉(zhuǎn)讓信用證的風(fēng)險(xiǎn)程度相比，有過(guò)之而無(wú)不及。 比如有一家意大利銀行開(kāi)出的信用證稱(chēng)，該信用證只有在收到意方進(jìn)口許可證后方能生效，而這種生效還需經(jīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的授權(quán)。此外，議付行還要提示開(kāi)證申請(qǐng)人驗(yàn)貨證明，待由開(kāi)證人確認(rèn)后，開(kāi)證銀行方可將款項(xiàng)貸記有關(guān)賬戶(hù)。這是一張比較典型的帶有軟條款的信用證。該證雖標(biāo)有不可撤銷(xiāo)信用證的字樣，但稍有一點(diǎn)國(guó)際結(jié)算常識(shí)的人都會(huì)看出，在其實(shí)際動(dòng)作中卻與可撤銷(xiāo)信用證毫無(wú)不同。因?yàn)殚_(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）自始至終都控制著整筆交易，而受益人（出口商）則完完全全地處在被動(dòng)地位。 又如一張巴基斯坦某銀行的來(lái)證寫(xiě)得更為露骨：該證明確規(guī)定付款的前提是要由獨(dú)立的檢查人員在特定的地點(diǎn)――卡拉奇的碼頭上就貨物的質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)后才能決定最終支付多少貨款。眾所周知，無(wú)論國(guó)際商會(huì)關(guān)于跟單信用證統(tǒng)一慣例的400號(hào)文件還是500號(hào)文件，都明確地規(guī)定了信用證項(xiàng)下單據(jù)的獨(dú)立性；在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事人所處理的只是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為。 特別值得注意的是，1994年開(kāi)始實(shí)施的國(guó)際商會(huì)第500號(hào)文件（ucp500）中，將原第400號(hào)文件第四條單據(jù)及貨物的“處理”一詞，從“deal in ”改為“deal with”，再次強(qiáng)調(diào)了信用證業(yè)務(wù)只管單據(jù)，不管貨，單據(jù)、貨物絕對(duì)獨(dú)立的原則。而帶有軟條款的信用證的主要特點(diǎn)，恰恰是在貨物的問(wèn)題上設(shè)置陷井，誘人上當(dāng)受騙。所謂驗(yàn)貨后付款，說(shuō)穿了就是開(kāi)證行對(duì)付款及單據(jù)均不承擔(dān)責(zé)任，這樣受益人對(duì)貨物及貨權(quán)實(shí)際上完全失去了控制，處于一種窘困和無(wú)保障的狀態(tài)。應(yīng)該說(shuō)，這類(lèi)信用證是完全有悖于國(guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例的精神的。 常見(jiàn)的軟條款大致可歸納為4種： 1 變相可撤銷(xiāo)信用證條款；當(dāng)開(kāi)證銀行在某種條件得不到滿足時(shí)（如未收到對(duì)方的匯款、信用證或保函等），可利用條款隨時(shí)單方面解除其保證付款責(zé)任。 2 暫不生效條款：信用證開(kāi)出后并不生效，要待開(kāi)證行另行通知或以修改書(shū)通知方可生效； 3 開(kāi)證申請(qǐng)人說(shuō)了算條款：信用證中規(guī)定一些非經(jīng)開(kāi)證申請(qǐng)人指示而不能按正常程序進(jìn)行的條款。如發(fā)貨需等申請(qǐng)人通知，運(yùn)輸工具和起運(yùn)港或目的港，需申請(qǐng)人確認(rèn)等。 4 無(wú)金額信用證（zero letter of credit)；信用證開(kāi)出時(shí)無(wú)金額，通過(guò)修改增額或只能記賬，而不發(fā)生實(shí)際現(xiàn)匯支付。 那種比較典型的帶有未生效條款的軟條款信用證。通常還可以用幾個(gè)“不”字來(lái)概括。即開(kāi)證行不通知生效，不發(fā)修改書(shū)，開(kāi)證人不出具證書(shū)或收據(jù)，不來(lái)驗(yàn)貨，不通知船公司船名等，并常常伴有要求出口商提前支付5%甚至更高履約金的字樣，其中有不少是在證外合同中早就規(guī)定好了的。 信用證不生效，即無(wú)法出運(yùn)貨物，而一旦這期間貨物的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格下跌或有其他對(duì)申請(qǐng)人（進(jìn)口商）不利的因素，申請(qǐng)人就會(huì)趁機(jī)拒發(fā)裝運(yùn)通知，使信用證無(wú)法生效，從而最終使受益人不能及時(shí)提交完整的出口單據(jù)給議付行寄單索匯，也使開(kāi)證行自行免除跟單信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任。而期間那些5%甚至更高的履約金及傭金早已進(jìn)入中介人或開(kāi)證申請(qǐng)人的腰包，一走了之；我產(chǎn)的出口公司則既遭受了損失，又吃了啞巴虧。 對(duì)于軟條款信用證，不少人都知道其危害，卻仍熱衷于使用，這究竟是為什么？看來(lái)既有國(guó)內(nèi)，也有國(guó)外的原因。 近幾國(guó)內(nèi)的供貨市場(chǎng)比較混亂。外貿(mào)體制的改革，無(wú)疑帶動(dòng)了商品出口的迅猛發(fā)展。但業(yè)務(wù)交叉，化整為零、多頭對(duì)外、一哄而上，迅速地形成了一種畸形的買(mǎi)方市場(chǎng)趨勢(shì)。供大于求導(dǎo)致不少出口公司競(jìng)相采取不正當(dāng)手段拉擾客戶(hù)，給一些只圖賺取高額利潤(rùn)的買(mǎi)方創(chuàng)造了不少時(shí)機(jī)。而國(guó)外某些開(kāi)證銀行之所以頻頻開(kāi)出這類(lèi)帶有軟條款的信用證，則在于軟條款信用證本身對(duì)其切身利益并沒(méi)有多大危害，也談不到受損失，更何況這其中還有銀行自己客戶(hù)的需要，以及國(guó)外銀行激烈競(jìng)爭(zhēng)等因素的影響。 在這里，我們并不否認(rèn)某些軟條款信用證也有被僥幸執(zhí)行的情況。買(mǎi)方為控制貨物質(zhì)量，維護(hù)自身利益，采取了驗(yàn)貨付款的辦法。而國(guó)內(nèi)出口公司為爭(zhēng)取創(chuàng)匯、接受買(mǎi)方條件，致使這類(lèi)以買(mǎi)方出具驗(yàn)貨證明的軟條款信用證得以實(shí)施。但是，在實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)作中，少數(shù)不法分子利用軟條款信用證詐騙的案例屢有發(fā)生。這種對(duì)受益人來(lái)講基本沒(méi)有保障的信用證，一旦發(fā)生糾紛或欺詐行為，受益人風(fēng)險(xiǎn)巨大。 這里需要指出，截至目前，國(guó)際商會(huì)有關(guān)信用證的文件對(duì)此并無(wú)特別的說(shuō)明和規(guī)定，這也是軟條款信用證得以常出現(xiàn)的原因之一?！皍cp500”的文件起草人大都來(lái)自某些大國(guó)，帶有軟條款的信用證未在“ucp500”中得到闡述，可以說(shuō)是一個(gè)遺憾。 軟條款信用證的的確確害人不淺。對(duì)于賣(mài)方來(lái)說(shuō)，由于進(jìn)口商及其銀行在信用證內(nèi)加列了個(gè)別條款或字句，設(shè)置圈套，極易誘使其受騙上當(dāng)。如果真是這樣，那損失就相當(dāng)巨大；因此，對(duì)于軟條款信用證，我們國(guó)內(nèi)的外貿(mào)、工貿(mào)企業(yè)人員必須對(duì)此引起高度的重視，并對(duì)可能的風(fēng)險(xiǎn)作出適當(dāng)?shù)姆婪恫判小?然而，盡管處理軟條款信用證是件比較頭痛的事，但也不必過(guò)于驚惶失措。即使是直至貨物出運(yùn)才發(fā)現(xiàn)信用證含有軟條款，也不應(yīng)該束手無(wú)策。要靈活機(jī)智，要冷靜分析，仔細(xì)尋找突破口，較為圓滿地予以解決。 案例：一日，某公司來(lái)銀行，單據(jù)連同信用證一并交來(lái)，請(qǐng)求銀行議付。該客戶(hù)雖在議付行開(kāi)戶(hù)，但此證卻非該行通知。信用證中有如下條款：“documents will be released free of payment. payment to be effected to beneficiary upon receipt of our authenticated message authorizing you to release payment. 對(duì)于這樣一張規(guī)定了單據(jù)將免費(fèi)放給申請(qǐng)人，議付行在收到開(kāi)證行授權(quán)后才能向受益人付款的，明顯帶有軟條款的信用證，收匯的風(fēng)險(xiǎn)已顯而易見(jiàn)。 據(jù)受益人講，在交單前，曾多次聯(lián)系申請(qǐng)人，要求刪除該條款，但對(duì)方始終保持沉默，不予理睬。在全面了解業(yè)務(wù)背景的情況下，銀行對(duì)信用證條款進(jìn)行了全面細(xì)致的審核、分析，發(fā)現(xiàn)這張信用證在條款上開(kāi)得并不嚴(yán)謹(jǐn)，尚有一些漏洞。而且，信用證中含有這樣一些索匯指示；“please draw our account with citibank n.a.new york for the amount of negotiation after 7 business days from date of despatch of documents under telex advice to us indicating amount and value date provide all terms and conditions are complied with 由償付行清算貨款的規(guī)定對(duì)我方掌握主動(dòng)權(quán)是非常有利的。于是，銀行經(jīng)辦同志下力氣對(duì)單據(jù)進(jìn)行了嚴(yán)格的把關(guān)，清除了單據(jù)表面可能出現(xiàn)的所有瑕疵。 7月3日，議付行在寄單的同時(shí)便向償付行電索，定起息日為7月12日。 7月12日，，償付行如期解付。 7月19日，銀行收到開(kāi)證行拒付電，要求退回從償付行所收款項(xiàng)，理由是信用證已聲明“將免費(fèi)放單給申請(qǐng)人，待收到開(kāi)證授權(quán)后方可對(duì)受益人付款?！痹诖酥螅y行又連續(xù)兩次收到開(kāi)證行催促退款的電報(bào)，語(yǔ)氣愈加緊急。對(duì)于開(kāi)證行的退款指令，銀行的態(tài)度十分明確： 首先，開(kāi)證行應(yīng)僅以單據(jù)為依據(jù)來(lái)決定是否接受單據(jù)，開(kāi)證行既然未在收到單據(jù)7個(gè)工作日內(nèi)對(duì)單據(jù)提出異議（經(jīng)查，開(kāi)證行于7月6日簽收單據(jù)），按照500條款第13條b款規(guī)定，可認(rèn)為開(kāi)證行已接受單據(jù)，并應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任； 第二，“免費(fèi)放單”的安排只能被認(rèn)為是開(kāi)證行對(duì)申請(qǐng)人提供的便利，這項(xiàng)約定體現(xiàn)了開(kāi)證行對(duì)申請(qǐng)人的信任，但不能免除開(kāi)證行自身的付款責(zé)任，因?yàn)殚_(kāi)證行在證中已明確向受益人/善意持票人承諾將對(duì)相符單據(jù)付款； 第三，信用證規(guī)定單據(jù)做成“to order of issuing bank,據(jù)受益人調(diào)查，申請(qǐng)人早已憑經(jīng)開(kāi)證行背書(shū)的正本提單將貨提走。如果開(kāi)證行不打算承擔(dān)付款責(zé)任，那它背書(shū)轉(zhuǎn)讓提單的行為構(gòu)成侵權(quán)，議付行有理由懷疑開(kāi)證行與申請(qǐng)人的欺詐行為有關(guān)聯(lián)。 7月20日，致電開(kāi)證行，闡明了上述觀點(diǎn)。 然而，事情到此并未結(jié)束。 電報(bào)發(fā)出后，開(kāi)證行在保持了長(zhǎng)達(dá)兩個(gè)月的沉默后再次來(lái)電，仍堅(jiān)持退款要求。開(kāi)證行在電報(bào)中，并不否認(rèn)單證相符的事實(shí)，但認(rèn)為議付行應(yīng)在收到其受權(quán)后才可向償付行索匯，指責(zé)議付行提前索匯的行為違返了信用證的規(guī)定。對(duì)此，銀行立即擬電進(jìn)行了有力的反駁，指出，開(kāi)證行對(duì)信用證條款的解釋明顯不合理，且是自相予盾的。 根據(jù)信用證索匯指示，議付行可以“在寄單7個(gè)工作日內(nèi)向償付行索取議付金額”，而并非要求其收到開(kāi)證行授權(quán)后才能向償付行索匯，證中“payment to be effected to beneficiary upon receipt of our authenticated message authorizing you to release payment的條款僅僅是要求議付行暫時(shí)保留所收到的款項(xiàng)，待開(kāi)證行授權(quán)后再對(duì)受益人結(jié)匯而已。 這樣做的目的在于控制貨款，一旦開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符，可以在收到單據(jù)7個(gè)工作日內(nèi)要求議付行退回已收款項(xiàng)。議付行認(rèn)為，開(kāi)證行在證中聲明“此證適用ucp500”，就應(yīng)受?chē)?guó)際慣例約束，而議付行對(duì)信用證條款的上述條款的上述理解才真正體現(xiàn)了國(guó)際慣例有關(guān)信用證業(yè)務(wù)的基本精神。 11月28日，開(kāi)證行通過(guò)其上海代理行（此證的通知行）轉(zhuǎn)來(lái)電話，稱(chēng)開(kāi)證行已和申請(qǐng)人商洽解決此事，并對(duì)議付行的協(xié)作表示滿意。這起由“軟條款”引起的退款案，歷時(shí)四個(gè)多月的較量，終于取得了圓滿的結(jié)果，成功地為企業(yè)避免了經(jīng)濟(jì)損失。 軟條款信用證風(fēng)險(xiǎn)巨大，在戰(zhàn)略上我們要藐視它，在戰(zhàn)術(shù)上我們要重視它。通過(guò)這一案例，使人感到起碼有4點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)是值得總結(jié)的： 1 嚴(yán)格審單，防患未然。嚴(yán)格相符的單據(jù)是開(kāi)證行付款的前提條件，單據(jù)不符是開(kāi)證行憑以拒付的唯一正當(dāng)依據(jù)。如果銀行不是一開(kāi)始就從單據(jù)入手，排除了一切可能產(chǎn)生的不符點(diǎn)隱患的話，那么開(kāi)證行很可能從單據(jù)的角度提出拒付，議付行日后的交涉和安全收匯就缺乏良好的基礎(chǔ)； 2 究其弱點(diǎn)，爭(zhēng)取主動(dòng)。在收到單據(jù)后，銀行經(jīng)辦同志對(duì)信用證條款的每個(gè)細(xì)節(jié)進(jìn)行了透徹入微的研究，找到信用證中的漏洞及矛盾之處，比如，“免費(fèi)放單”條款與開(kāi)證行承諾第一性付款責(zé)任的矛盾，信用證索匯指示中存在的內(nèi)在沖突等。始終抓住信用證的這些薄弱環(huán)節(jié)，果斷地向償付行電索，先收回貨款，將主動(dòng)權(quán)掌握在自已手中； 3 銀貿(mào)協(xié)作，深入調(diào)查。由于信用證規(guī)定提單做成開(kāi)證行指示性抬頭，案情發(fā)生后，銀行立即催促受益人去船公司調(diào)查貨物的下落，了解到貨物已憑正本提單提走。而且從船公司發(fā)來(lái)的傳真中清楚地看到，提單的確是由開(kāi)證行背書(shū)轉(zhuǎn)讓給申請(qǐng)人的。據(jù)此，議付行尖銳地指責(zé)開(kāi)證行協(xié)助申請(qǐng)人提貨同時(shí)又推卸付款責(zé)任的不光彩行為，以致于開(kāi)證行始終不敢面對(duì)這個(gè)問(wèn)題，進(jìn)而難以理直氣壯地抗辯； 4 發(fā)揮實(shí)力，據(jù)理力爭(zhēng)。由于對(duì)國(guó)際慣例的熟練掌握和對(duì)信用證條款的深刻理解，使銀行在萬(wàn)不得已的情況下，能夠盡可能地保護(hù)受益人利益，堵塞漏洞，而不是放任不管，僥幸地碰運(yùn)氣，在交涉中也顯得有禮有節(jié)，有理有據(jù)。開(kāi)證行自知理虧，不得不放棄退款要求。銀行的實(shí)力及高度負(fù)責(zé)的精神，給受益人留下了極其深刻的印象，這也是此案行以交涉成功的關(guān)鍵所在。 事實(shí)上，審核信用證如同審核單據(jù)一樣，是要不得任何馬虎的。相比較而言，審單要復(fù)雜些，而審證似乎是粗線條的，但我們?nèi)匀恍枰灰曂实卣J(rèn)真對(duì)待它，認(rèn)真研究它。我們不能把所有信用證似是而非的條款通通斥之為軟條款，要知道，這里面是有不少學(xué)問(wèn)的。即使軟條款是圈套，那么，也有大圈套、小圈套之分，有的則根本就是一種自相矛盾、或稱(chēng)是開(kāi)證行的一種失誤。你審證仔細(xì)了，把它挑出來(lái)，要求對(duì)方澄清或加以修改，照樣可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。如果錯(cuò)誤的認(rèn)為某些條款是開(kāi)證行的所謂創(chuàng)造性條款的話，如果連這種條款的明顯性質(zhì)都看不出來(lái)的話，那我們就應(yīng)該反省自己了。因?yàn)槟菢泳涂赡茚劤上喈?dāng)大的錯(cuò)誤。如果受益人接受了這種軟條款信用證，就等于同意符合信用證要求時(shí)開(kāi)證行才付款，這樣開(kāi)證行審單和拒付時(shí)間根本無(wú)法符合ucp500第14條規(guī)定，造成以后的諸多麻煩。所以，我們就是要經(jīng)常不斷地認(rèn)真學(xué)習(xí)，研究新情況、新問(wèn)題。只有這樣，我們工作才會(huì)有所放進(jìn)，才會(huì)更上一層樓。所有的損失、麻煩，才可以避免，才可能減少到最低限度。 綜上所述，在軟條款信用證這個(gè)大是大非的問(wèn)題上，我們應(yīng)該得到以下兩點(diǎn)基本啟示： 1 在辦理進(jìn)口業(yè)務(wù)時(shí)，盡量不要開(kāi)軟條款信用證，如果是業(yè)務(wù)確實(shí)需要，可以由保函代之； 2 如果是出口業(yè)務(wù)，注意不應(yīng)接受軟條款信用證，除非特殊情況，或者原合同已明確，或有其他保全措施。 總之，為了國(guó)家的利益，為了出口公司本身不再蒙受不白的損失，我們?cè)僖膊荒軐?duì)軟條款信用證掉以輕心了，最好的解決辦法應(yīng)是銀貿(mào)通力合作。從出口公司來(lái)講，要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，防患于未然，以免日后授人以柄；從銀行來(lái)講，要經(jīng)常向客戶(hù)宣傳軟條款信用證的風(fēng)險(xiǎn)所在，尤其是對(duì)未生效信用證，要實(shí)行定點(diǎn)跟蹤，協(xié)助受益人在其貨物出運(yùn)前，使之生效。如發(fā)現(xiàn)欺詐苗頭，應(yīng)與國(guó)外銀行及時(shí)溝通，共同對(duì)付詐騙行為，避免損失。