隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程逐步推進(jìn)，各國或地區(qū)之間加強(qiáng)經(jīng)貿(mào)合作，為推進(jìn)全球化發(fā)展戰(zhàn)略及產(chǎn)品、研發(fā)、市場(chǎng)的全球化布局，進(jìn)一步提升公司產(chǎn)品在海外的品牌影響力和核心競(jìng)爭(zhēng)力，在境外設(shè)立子公司也是許多企業(yè)的選擇。那么，通過企業(yè)對(duì)外投資，去國外設(shè)立子公司、并購境外公司、投資基礎(chǔ)設(shè)施，需要走哪幾步?
step1：出境的交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
關(guān)乎境外直接投資備案的成功率，交易的合規(guī)便利程度，以及相關(guān)部門的備案/審核能否通過。通過交易結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)一方面明確企業(yè)資金用途安排，另一方面協(xié)助企業(yè)以合理合法方式進(jìn)行境外投資和資金出境。
step2:明確監(jiān)管部門政策及操作流程
資金出境的監(jiān)管部門主要涉及發(fā)改委、商務(wù)部、外匯管理局等，根據(jù)投資的行業(yè)、主體性質(zhì)不同，相關(guān)部門的備案材料略有差異。
step3：進(jìn)行項(xiàng)目申報(bào)準(zhǔn)備
申報(bào)材料用于境外直接投資備案/核準(zhǔn)登記，主要向發(fā)改委、商務(wù)部、外匯管理局進(jìn)行項(xiàng)目材料申報(bào)。根據(jù)投資總額的大小、投向是否為敏感地區(qū)、敏感行業(yè)，分別由國家部委或地方主管部門備案/審核。
(1)發(fā)改委：目前發(fā)改委審批權(quán)限在省級(jí)/國 家級(jí)，部分地區(qū)備案類項(xiàng)目根據(jù)投資金額權(quán)限有所下方，如江蘇省。
(2)商務(wù)部：目前商務(wù)部審批權(quán)限在市級(jí)/省級(jí)，一般由市級(jí)初審，商務(wù)部通過內(nèi)部系統(tǒng)申報(bào)到省級(jí)/國家級(jí)。
(3)外管局：目前外管局審批權(quán)限下放到銀行。企業(yè)去基本戶/一般戶銀行做外匯登記。
這個(gè)環(huán)節(jié)所需要申報(bào)的內(nèi)容質(zhì)量將決定證書能否申請(qǐng)下來。
step4：制作申報(bào)材料
境外直接投資備案申報(bào)材料主要涉及項(xiàng)目的盡調(diào)情況、并購等事項(xiàng)的緣由說明，投資主體的情況，投資可行性、合理性說明，投資環(huán)境分析等，根據(jù)申報(bào)經(jīng)驗(yàn)通常需要專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)協(xié)助進(jìn)行，表述清晰、交易結(jié)構(gòu)明確、投資合理是通過備案、審核的關(guān)鍵。
step5：提交申報(bào)材料，取得證書
境外直接投資備案(核準(zhǔn))需要經(jīng)過三個(gè)部門審核：發(fā)改委、商務(wù)部以及外匯局。至于順序，需要先在發(fā)改委和商務(wù)部備案，拿到這兩個(gè)部門的備案證書之后，再去外匯局。
通過審核之后，企業(yè)手中會(huì)得到三項(xiàng)證明：
①發(fā)改委的《境外投資項(xiàng)目備案通知書》;
②商務(wù)部的《企業(yè)境外投資證書》;
③外管局的《業(yè)務(wù)登記憑證》。