客戶提出做低發(fā)票金額，這對(duì)外貿(mào)人來說并不是一件新鮮事了，畢竟客戶可以節(jié)省進(jìn)口清關(guān)的稅費(fèi)，這“看起來”中國出口商沒有什么損失，但后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)可能出乎你的意料。
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拖欠背景
債權(quán)方：香港某公司
債務(wù)方：埃塞俄比亞某公司
拖欠金額：122,708.41美元
拖欠時(shí)長(zhǎng)：半年
貿(mào)然簽合同，落入買方陷阱
雙方采用l/c的方式交易，在埃塞公司第三次下單時(shí)，要求把l/c的金額做少到45%，用于減少關(guān)稅。即真實(shí)貨值為223,106.2美元，在合同和發(fā)票上僅體現(xiàn)100,397.79美元；余下的122,708.41美元貨款，通過第三國以t/t的形式支付。
香港公司認(rèn)為，上一票貨也是采用這種形式，只不過l/c只少做了10%，且對(duì)方按時(shí)支付了貨款。因此香港公司未多做考慮僅在得到對(duì)方口頭承諾的發(fā)貨前付清55%t/t貨款后，便簽署了合同。
未收款先發(fā)貨，釀成大錯(cuò)！
香港公司在貨物生產(chǎn)完成后，多次催要55%t/t的貨款，但是埃塞對(duì)接人告知“老板在美國，等老板回來后一定付”；由于當(dāng)時(shí)發(fā)往埃塞俄比亞的集裝箱緊缺，且貨物在倉庫存放時(shí)間已很久；因此，香港公司便在訂上貨柜后，選擇將貨物先行發(fā)出。
這一做法導(dǎo)致香港公司的該批貨物僅在收到l/c部分貨款的情況下，完成了交單。此后，無論香港公司如何催要t/t部分的貨款，對(duì)方都以各種理由拖延，直到信息不回、電話不接，徹底失聯(lián)。香港公司無計(jì)可施，遂委托催全球代為處理，嘗試追回貨款。
案件分析
1. 有效債權(quán)資料包括：
雙方蓋章確認(rèn)的合同；
一份裝箱單
一張商業(yè)發(fā)票
但是這些資料的金額一欄都顯示為100,397.79美元；僅能證明債權(quán)方已履行發(fā)貨義務(wù)，無法證明真正的貨值。
2. 根據(jù)埃塞俄比亞法律規(guī)定，該種交易模式存在洗錢的可能性。一旦被銀行判定屬于違法行為，將會(huì)嚴(yán)重影響雙方在埃塞俄比亞的活動(dòng)，甚至之后會(huì)禁止出口方在埃塞俄比亞境內(nèi)的貿(mào)易。
3. 催收律師認(rèn)為，債權(quán)方想要追回剩余55%貨值的欠款十分困難。
目前的債權(quán)資料僅體現(xiàn)了l/c的金額，未有任何關(guān)于t/t貨值的書面約定；債務(wù)方若拒不承認(rèn)，即使訴訟債權(quán)方也很難獲勝。
即便補(bǔ)全證據(jù)，債務(wù)方承認(rèn)有55%的t/t貨款存在，該案若通過訴訟解決，也將會(huì)給債權(quán)方產(chǎn)生極其嚴(yán)重的負(fù)面影響。由于該交易模式涉嫌違法，僅能通過非訴的方式嘗試談判解決。